福洋生物多处信披不一致 得一微8名证监会系统离职人员入股丨公司研究院

  原标题：福洋生物多处信披不一致 得一微8名证监会系统离职人员入股丨公司研究院

  由弘毅投资和农银国际联合发起的特殊目的收购公司Everest Acquisition Corporation于2023年9月12日再次向港交所递交A-1文件，农银国际、花旗和民银资本担任联席保荐人。

  2022年7月，山东福洋生物科技股份有限公司（下称：福洋生物）正式开启了IPO之路。全方面实行注册制后，上交所于今年3月3日重新受理了福洋生物申报材料，3月28日福洋生物IPO进入问询阶段。此次福洋生物聘请的保荐人为国泰君安，审计机构为永拓会计师事务所。

  福洋生物有一家通过其他方式实际控制的企业——德州兴宙食品有限公司（下称：德州兴宙），商号与兴宙供应链雷同。德州兴宙为福洋生物安排其员工成立的公司，其历任股东均是代福洋生物持有股权，未实际缴纳出资且未实际运营。德州兴宙成立于2020年5月26日，由林加平持股100%，后于2022年6月注销。注销工作几乎与福洋生物披露预披露版招股书同期进行。上交所也对兴宙供应链与德州兴宙的关系提出问询，要求说明德州兴宙注销前的主要经营和资金流水情况，与兴宙供应链是不是真的存在关系；说明福洋生物与兴宙供应链的具体合作情况，是不是真的存在关联关系等。福洋生物对此回复称,”德州兴宙设立目的为：2020年，子公司德州汇洋生物科技有限公司（下称：汇洋生物）在履行与兴宙供应链合同过程中，因使用兴宙供应链提供的‘乐豆’牌‘豆腐王’葡萄糖酸内酯产品外包装物，标注产地与实际生产地不符，面临行政处罚的风险；为更好地控制此类合规风险，公司拟设立德州兴宙专门管理对兴宙供应链的销售业务。”

  据招股书，葡萄糖酸钠项目中含有预备费916.52万元、铺底流动资金2,753.09万元；阿洛酮糖项目中含有预备费672.93万元、铺底流动资金746.05万元。再加上25,000.00万元的补充流动资金项目，此次福洋生物合计补流30,088.59万元，占募资总额的36.22%，占比较高。招股书中披露，阿洛酮糖项目投资总额为23,850.03万元，项目达产后可实现年产阿洛酮糖2万吨的生产能力。项目拟新建3栋建筑单体，建筑占地面积10,000.00平方米，建设期为1.5年。但在阿洛酮糖环评文件中却显示，此项目总投资为33,899.00万元，用地面积仅6,528平方米，施工工期仅6个月，数据均与招股书不相符。（来源：壹财信）

  由华西证券保荐的四川众邦新材料股份有限公司（简称:众邦股份）拟在创业板上市，2023年6月28日被受理，7月24日进行了更新。本次拟公开发行股份总数不超过1,251万股（未考虑超额配售选择权），占发行后总股本比例不低于25.00%。此次拟投入募集资金5亿元，用于四川众邦新材料股份有限公司盐酸金刚烷胺及衍生物智能绿色生产线与研发中心建设项目和补充流动资金。

  公司基本的产品盐酸金刚烷胺大多数都用在生产汽车尾气净化用分子筛催化剂，其市场发展有赖于尾气排放法规政策的制定和严格实施。下游商品市场高度景气背景下，公司生产的金刚烷系列和炔醇系列新产品市场需求逐年增加，陆续有企业投资建设同系列新产品项目。虽然公司的客户对供应商稳定可靠地提供高质量产品的能力有一定的要求较高，但是如果上述企业达产并通过客户认证，公司面临市场之间的竞争加剧风险。报告期内，众邦股份综合毛利率分别是19.43%、22.26%、40.13%。众邦股份的毛利率可谓反常，从19.70%直接翻番至40.12%，与可比同行稳定的均值产生了背离。公司风险提示中却称业务发展受市场之间的竞争格局、下游市场景气度、行业政策、宏观经济发展形势等多方面因素影响；此外，当前市场之间的竞争加剧、中美摩擦、全球经济衰退等因素，都可能对公司的经营业绩造成不利影响。因此，企业存在经营业绩下滑50%甚至亏损的风险。

  在公司成长处则称，报告期内，公司新建5,000吨/年金刚烷生产线吨/年己二醇生产线，并通过技改的方式将盐酸金刚烷胺的产能从1,500吨/年扩大至2,500吨/年，基本上能满足公司目前的市场需求。虽然招股书称溴水属危险化学品，排污运输成本高且有安全风险，而公司通过利用氯气氧化溴水得到溴素，溴素投入溴代反应得到溴代金刚烷再进行胺化反应得到溴水。如此循环处理在提升安全性的同时大幅度降低了高污染物安全排污成本，不过从实际安全生产上看，众邦股份可谓受罚不断。2020年4月9日，因公司液氯库应急报警电话无人接听，泸县应急管理局对公司处以罚款1.50万元。2020年8月14日，因公司胺化车间1509B反应釜搅拌器未采用防静电皮带、溴素卸车处未设置有毒气体检测报警器等，泸县应急管理局对公司处以警告、罚款3.60万元。（来源：权衡财经）

  9月12日，常州富烯科技股份有限公司(简称“富烯科技”)科创板IPO审核状态变更为“终止”。上交所披露，因富烯科技保荐人撤销保荐，根据有关法律法规终止其发行上市审核。富烯科技是一家专注于从事石墨烯散热材料研发、生产和销售的高新技术企业，致力于提高电子科技类产品运行的稳定性及可靠性。公司是目前国内最大石墨烯导热膜供应商，根据中关村华清石墨烯产业技术创新联盟的统计数据，2021年富烯科技在石墨烯导热膜领域的市场占有率达85%，国内市场排名第一。

  业绩方面，2020年至2022年度，富烯科技实现营业收入分别约为1.35亿元、2.31亿元、2.62亿元；实现净利润分别为296.05万元、2166.8万元、4083.66万元。报告期内富烯科技业绩增长较快，主要系公司技术慢慢的提升，产品升级迭代，产品质量和性能逐步的提升，在下游终端产品的应用规模扩大所致。但2022年由于下游消费电子行业需求受到宏观经济低迷、国际政治经济环境不稳定以及通货膨胀等因素影响有所下滑，导致公司营业收入增速有所放缓。

  值得注意的是，富烯科技存在下业及计算机显示终端集中度高的风险。富烯科技下游客户主要为消费电子科技类产品终端品牌厂商或为其配套的制造商等，报告期内，富烯科技最终用于客户A和荣耀终端的产品合计出售的收益占据营业收入比例分别为98.56%、99.19%和99.30%，计算机显示终端集中度高，富烯科技对计算机显示终端客户A、荣耀存在较大依赖。富烯科技表示，如果未来公司与客户A、荣耀的合作出现不利变化，新客户和新产品拓展没有到达预期，或国际贸易摩擦、行业竞争加剧、宏观经济波动和产品更新迭代等原因引发市场占有率下降，将导致公司的业务发展和业绩表现受到不利影响。今年3月，富烯科技科创板IPO获上交所受理，随后7月公司回复首轮问询。本次IPO，富烯科技拟募资4.03亿元，分别投入到超高导热石墨烯膜扩产项目、研发中心建设项目和补充流动资金。（来源：证券时报）

  深交所上市审核委员会定于2023年9月15日召开2023年第73次上市审核委员会审议会议，届时将审议浙江长城搅拌设备股份有限公司（简称“长城搅拌”）的首发事项。招股说明书显示，长城搅拌拟募集资金4.34亿元，用于搅拌设备生产扩建项目、研发中心建设项目。但招股说明书信息公开披露与公开资料存在诸多差异，公司信息公开披露质量存在疑问。

  据招股书披露，公司租赁鹿城轻工产业园区E1-04号地块7930平方米临时建筑物，用于不锈钢生产车间及仓储。但温州市生态环境局2021年4月7日温环鹿建﹝2021﹞36号关于《浙江长城搅拌设备股份有限公司分公司年产搅拌设备3200套建设项目环境影响报告表》的审查意见却显示，长城搅拌分公司租用温州市鹿城区藤桥镇鹿城区轻工园E1-04地块，租用厂房面积17245平方米,建设年产搅拌设备3200套项目，项目建成后可年产搅拌设备3200套。采招网2021年还公示了上述项目竣工环保验收情况。年产搅拌设备3200套与公司本次IPO扩产项目是不是真的存在冲突，以及上述项目是不是已经建成，长城搅拌有待进一步说明。

  公开信息还显示，此次募投项目搅拌设备生产扩建项目2022年7月25日取得建设工程规划许可证。2022年8月，长城搅拌对《建设项目环境报告表》予以公示。2022年9月13日项目取得温州市生态环境局出具的《关于浙江长城搅拌设备股份有限公司搅拌设备生产扩建项目（E-18地块）环境影响报告表的审查意见》（温环鹿建〔2022〕54号）。但温州市政务服务局网站信息数据显示，2022年7月14日，搅拌设备生产扩建项目已经开工建设。开工时间早于取得建设工程规划许可证和环评许可之前。不仅如此，长城搅拌开工之后公示的《建设项目环境报告表》在项目是否开工一栏明确标明项目尚未开工。搅拌设备生产扩建项目是不是真的存在未批先建？长城搅拌同样需要予以说明。（来源：环球网）

  许昌智能继电器股份有限公司的主营业务为智能配用电产品、新能源产品和系统的研发、设计、组装、销售和服务，以及电力工程总承包业务，曾成功推出KED系列地铁牵引供电用直流开关及保护设备，目前该公司正在申请于北交所上市。

  公开信息还显示，“许昌能源公共服务有限公司”的监事为张明，此人原为许昌智能的监事，招股书披露“经公司于2022年11月8日召开2022年第三届监事会第六次会议、于 2022年11月23日召开2022年第七次临时股东大会审议通过，董磊涛担任公司监事职务，免去原监事张明的监事职务”，招股书也并未披露张明在此之后仍在许昌智能担任要职。但与此同时，在许昌智能申报IPO的招股说明书里面，报告期内财务报表列示的会计机构负责人却是张明，这也就从另一方面代表着至少截止到2022年末、许昌智能出具最近一个会计年度财务报表时，张明仍然是公司的会计机构负责人，这与招股书中披露的高管人员变动信息存在矛盾，这也代表着许昌智能的会计机构负责人，同时在与企业存在重大关联交易的关联方中担任监事职务。

  招股书还披露许昌智能此前是在2021年11月与“许昌能源公共服务有限公司”签订的电力施工及总承包项目，合同金额为5950万元；而当时“许昌能源公共服务有限公司”还是许昌智能的全资子公司，后来的国电投智慧能源也尚未确定作为“许昌市城乡一体化示范区玉兰110千伏输变电工程建设项目”的总包方。综合上述信息，许昌智能早在“许昌市城乡一体化示范区玉兰110千伏输变电工程建设项目”获批前，就已经与国电投内部达成一致作为该项目的施工方，而且在已经与“许昌能源公共服务有限公司”签订大额总承包合同后，又将该子公司股权注入到国有控股公司国电投智慧能源中。（来源：环球网）

  珠海市赛纬电子材料股份有限公司主要是做锂离子电池电解液的研发、生产和销售，大范围的应用于新能源汽车、储能和消费电子领域，已与宁德时代、亿纬锂能、孚能科技等客户建立起稳定的合作伙伴关系，该公司目前正在申请上市。

  截止到本次申报IPO前，珠海赛纬也存在针对多家客户应收账款没办法回收的情形，这中间还包括“湖北宇隆新能源有限公司”和“深圳市虎柏动力科技有限公司”，涉及1-2年期欠款金额48.84万元和158.95万元，这也就从另一方面代表着这些欠款是形成于2021年。其中针对“深圳市虎柏动力科技有限公司”，珠海赛纬在2022年9月发布的招股书显示截止到2022年3月末“按单项计提坏账准备”的客户中还并不包含该公司，而该公司在2021年下半年就被限制消费了。在此背景下，珠海赛纬仍然在2021年与上述公司做销售并形成大额应收账款导致后期完全没有办法收回，而且在2022年3月末并未认定存在很大回款风险，其合理性值得拷问。

  再来看珠海赛纬的经营信息，江苏新泰是珠海赛纬主要供应商之一，2022年采购金额达2.33亿元。江苏新泰是上市公司天际股份的全资子公司，根据天际股份发布的2022年年报，前五大客户中第三和第四大客户对应销售额分别为3.47亿元和2.06亿元，均与珠海赛纬披露的2.33亿元采购额存在比较大差异。（来源：环球网）

  在存储芯片企业争相上市的背景下，从事存储控制芯片设计的得一微电子股份有限公司（下称“得一微电子”）正在冲刺科创板上市，上交所官网显示，得一微科创板IPO近期对外披露二轮问询回复意见，仅就大客户这一个维度上，公司就存在不少疑点。而“发行人间接股东中存在8名证监会系统离职人员”被交易所重点关注。

  根据问询回复：发行人间接股东中存在 8 名证监会系统离职人员，其中王骏、罗浩彬、岳新宇 3 人系首轮问询回复后新增，且岳新宇曾在证监会系统的任职情况尚不明确，回复材料对离职人员入股价格的说明尚不充分。请发行人说明：新增3 名证监会系统离职人员的具体原因，首次提交申报材料时的有关核查是否充分，岳新宇曾在证监会系统的任职情况，8 名离职人员的入股价格是不是存在异常。请保荐人和发行人律师对前述事项核查并发表明确意见。

  上述8名间接股东中，有不少是通过得一微电子2018年以后的A、B轮融资，获得公司股份。比如，彭俊衡通过增资方式投资入股天津飞旋，共计增资款1000万元。彭俊衡2017年12月离职，曾任中国证监会期货部副部长、中国证监会正处级调研员、上海期货交易所副总经理、中国证监会上海专员办副专员、中国证监会期货部副主任、中国证监会期货部正局级巡视员、上海中证中小投资者服务中心有限责任公司总经理、中国证监会上海监管局正局级巡视员。又比如，黄勋云曾任上海证券交易所上市公司监管部执行经理，2016年5月离职。得一微电子的保荐人回复上交所表示，经自查后8名证监会离职人员间接持有得一微电子股份的价格不存在异常。（来源：IPO观察）返回搜狐，查看更加多